Forex gain loss accounting treatment

Setelah mengikuti kelas akuntansi keuangan pengantar, saya memutuskan untuk menggunakan GnuCash untuk melacak keuangan pribadi saya. Saya memiliki 5 akun besar di buku besar saya: Ini berjalan dengan baik selama setahun terakhir. Namun, baru-baru ini saya harus mencatat kerugian modal yang saya hasilkan dalam perdagangan forex jangka pendek, tapi saya tidak ingat bagaimana cara merekamnya. Secara khusus, apakah saya menggunakan dua akun terpisah seperti itu: Atau hanya satu akun Capital Gain (Rugi) yang menunjukkan saldo negatif menunjukkan kerugian modal jika hanya satu akun, apakah akun ini berada di bawah Ekuitas atau Aset Pertama, neraca adalah tempat Aset, kewajiban, ekuitas tetap. Neraca Identitas: Kewajiban Aktiva (Ekuitas) Laporan laba rugi adalah tempat pendapatan dan biaya hidup. Identitas Penghasilan Umum Identitas: Pendapatan Pendapatan - Biaya Jika Anda ingin memodelkan diri Anda dengan benar (seperti bisnis), ubah akun pendapatan Anda menjadi pendapatan. Diakui amp Realisasi Jika belum huni tutup posisi, gainloss Anda dikenali. Jika sudah menutup posisi, itu terwujud. Keuntungan Modal yang Diakui (Kerugian) Dengan asumsi tidak ada perubahan dalam persyaratan margin: Meningkatnya kenaikan capital gain yang diakui di bawah aset oleh peningkatan kenaikan nilai posisi Meningkatkan tingkat ekuitas dengan kenaikan tingkat suku bunga Posisi bunga marjin harus meningkatkan kewajiban margin sehingga mengurangi ekuitas Dan dapat dipesan sebagai biaya atas laporan laba rugi. Persyaratan margin untuk celana pendek tidak boleh dipesan berdasarkan kewajiban kecuali jika Anda juga memesan kontra aset yang menyeimbangkan ekuitas. Ajukan pertanyaan baru untuk rincian tentang hal ini. Keuntungan Modal yang Direalisasikan (Kerugian) Kredit dari posisi (biaya awal setiap akumulasi keuntungan modal yang diakui) di bawah aset Debit dari kewajiban (margin) karena posisi Debet kas dalam jumlah posisi yang dilikuidasi Meningkatkan ekuitas berdasarkan keuntungan karena Posisi jika mereka telah ditandai di bawah keuntungan modal yang diakui Tandai penjualan posisi sebagai Pendapatan Tandai pembelian posisi sebagai Konsep Neraca Penghapusan Saldo Salah satu hal paling mendasar yang harus diingat ketika menyangkut identitas neraca adalah bahwa ekuitas adalah Berasal Jika aset Anda meningkat, sementara kewajiban tetap konstan, ekuitas Anda akan meningkat. Double Entry Accounting Konsep paling mendasar dari akuntansi double entry adalah bahwa debit selalu sama dengan kredit. Heres the beauty: jika hal-hal tidak bertambah, buatlah akun debitcredit baru untuk memperhitungkan ketidakseimbangan. Dengan cara ini, ketidakseimbangan selalu dipertanggungjawabkan dan dapat membantu Anda mengejarnya nanti, semakin spesifik label akun semakin baik. Terima kasih untuk klarifikasi (saya masih membungkus kepalaku sekitar terminologi). Jadi jika saya memiliki keuntungan modal yang benar dan diakui ini hanyalah penyesuaian berkala yang saya buat untuk memperhitungkan perubahan nilai widget saya dari waktu ke waktu, sementara keuntungan modal yang direalisasikan adalah apa yang sebenarnya saya buat saat akhirnya menjual jika saya tidak mencatat hal yang belum direalisasi. Capital gain (seperti contoh di contoh saya sebelumnya) apakah saya akan langsung beralih ke langkah-langkah peningkatan modal yang terealisasi ndash Vilhelm Grey 22 Mei 13 di 14:23 Sebagai pertanyaan kedua: akun apa yang menjadi dana akun Access Gt Diakui Capital Gain account saya pikir Dana berasal dari akun Ekuitas, tapi saya tidak yakin apakah ini akan berbagi nama yang sama dengan Keuntungan Modal yang Diakui. Ndash Vilhelm Grey 22 Mei 13:26 di 14:26 Modal adalah Aset. Penurunan nilai modal adalah penurunan nilai aset. Bila Anda membeli aset forex DR Forex Asset CR Cash Ketika Anda menjual DR Cash CR Forex Asset Perbedaannya sekarang dicatat Keuntungan (dan kerugian) adalah modifikasi pada posisi keuangan Anda (Neraca). Pada akhir periode Anda mengambil kinerja keuangan Anda (Laba Rugi) dan memasukkannya ke dalam neraca Anda di bawah ekuitas. Artinya, setelah itu neraca Anda lebih baik atau lebih buruk (karena Anda menghasilkan lebih banyak uang lebih banyak atau kehilangannya, terserah). Anda ingin membuat akun pendapatan untuk mencerminkan revaluasi forex sehingga pada akhir periode itu tercermin dalam keuntungan kemudian didorong ke neraca Anda. Keuntungan modal secara langsung mempengaruhi neraca Anda karena mereka meningkatkan jumlah uang tunai dan aset Anda di entri jurnal itu sendiri (saat Anda membeli dan menjualnya). Jika menghasilkan uang dengan cara ini sebenarnya bagaimana Anda membuat penghasilan Anda dimungkinkan untuk membuat akun untuk itu. Jika Anda melakukan ini, Anda secara berkala merevaluasi aset dan menghapuskan perubahan pada akun revaluasi. Anda akan melakukan sesuatu seperti akun DR Asset CR Forex Revaluation tergantung pada metode yang Anda lakukan. Bisnis kebanyakan melakukan ini karena jika keuntungan modal adalah lini bisnis mereka, mereka akan dikenai pajak seperti pendapatan. Untuk kesederhanaan hanya memperhitungkannya saat Anda membeli dan menjual aset (karena Anda sebagai individu hanya akan mengenali keuntungan saat Anda masuk dan keluar). Lebih mudah untuk memikirkan pendapatan dan pengeluaran adalah perpanjangan ekuitas. Penghasilan meningkatkan ekuitas Anda, biaya menurunkannya. Beginilah cara mereka berhubungan dengan rumus akuntansi (Asset Liabilities Owners Equity) 16 Mengolah Keuntungan dan Kerugian Mata Uang untuk Piutang 16.1 Memahami Keuntungan dan Kerugian Mata Uang Keuntungan dan kerugian kurs didasarkan pada fluktuasi nilai tukar yang terjadi pada transaksi yang melibatkan lebih dari satu mata uang . Dua jenis keuntungan dan kerugian ada: Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi Keuntungan dan kerugian yang direalisasi Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi dihitung berdasarkan faktur yang belum dibayar bagian terbuka dari faktur setengah bayar pada akhir periode fiskal, sedangkan keuntungan dan kerugian yang direalisasi dihitung pada saat itu Dari penerimaan 16.1.1 Perhitungan GainLoss yang Terealisasi Untuk menghitung keuntungan dan kerugian yang direalisasi, Anda harus mencatat penerimaan. Keuntungan dan kerugian yang direalisasi didasarkan pada fluktuasi nilai tukar yang terjadi antara transaksi yang melibatkan penerimaan mata uang asing atau alternatif. Ketika Anda mengirim tanda terima, sistem menghitung keuntungan dan kerugian berdasarkan pada apakah nilai tukar berubah dari tanggal faktur sampai tanggal penerimaan. Jika nilai tukar berubah, sistem ini menciptakan entri jurnal untuk keuntungan dan kerugiannya. Keuntungan dan kerugian yang direalisasi dihitung saat Anda mengajukan kuitansi ke faktur, namun diketahui dalam buku besar saat Anda mengirim kuitansi. Untuk menghitung keuntungan atau kerugian, sistem menentukan apakah nilai tukar berubah antara tanggal faktur dan tanggal penerimaan seperti yang dijelaskan: Tanggal faktur adalah tanggal yang digunakan untuk mengambil nilai tukar untuk menghitung jumlah faktur. Tanggal faktur bisa berupa DGJ (Invoice GL Date) atau DIVJ (Invoice Date) di tabel F03B11. Anda menetapkan opsi pemrosesan di P03B0011 Master Business Function untuk menentukan tanggal mana yang digunakan saat Anda membuat faktur. Tanggal penerimaan adalah tanggal di bidang DGJ (Receipt GL Date) di tabel F03B14. Ini adalah tanggal pada item detail penerimaan yang fakturnya telah dibayarkan. Untuk meringkas, sistem menentukan tanggal faktur (DGJ atau DIVJ) yang digunakan saat faktur dibuat dan menggunakannya sebagai tanggal faktur untuk menghitung keuntungan atau kerugian. Untuk penerimaan mata uang asing, potensi tersebut ada untuk keuntungan atau kerugian standar. Untuk menghitung keuntungan atau kerugian, sistem mengalikan atau membagi jumlah faktur dengan selisih kurs dari saat faktur dimasukkan dan waktu pembayaran diterima. Jika penerimaan mata uang alternatif dilibatkan, potensi tersebut ada untuk dua keuntungan atau kerugian dalam sebuah transaksi: Keuntungan standar. Suatu jumlah berdasarkan selisih kurs antara mata uang asing (transaksi) dan mata uang domestik dari tanggal transaksi sampai dengan tanggal penerimaan. Keuntungan mata uang alternatif. Jumlah berdasarkan perbedaan nilai tukar antara mata uang alternatif (tanda terima) dan mata uang domestik. Keuntungan atau kerugian ini adalah selisih antara: Jumlah yang dihitung dengan mengubah tanda terima mata uang alternatif langsung ke mata uang domestik (ini adalah jumlah yang benar-benar disetorkan ke atau dibayar dari rekening bank) Jumlah yang dihitung dengan mengubah tanda terima mata uang alternatif menjadi Mata uang asing ke mata uang domestik 16.1.1.1 Contoh: Keuntungan yang Direalisasi pada Faktur dan Taksiran Valuta Asing Dalam contoh ini, perusahaan Inggris memasukkan faktur dalam dolar AS (mata uang asing) dan menerima pembayaran dalam USD (mata uang asing). Karena risiko nilai tukar, potensi tersebut ada untuk satu keuntungan atau kerugian, berdasarkan fluktuasi nilai tukar antara mata uang domestik dan mata uang asing pada saat pembayaran diterima. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Tanda terima valuta asing pada tanggal 1 Februari adalah 500,00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Gainloss standar adalah 0,45 GBP. Jumlah ini didasarkan pada fluktuasi nilai tukar dari tanggal faktur sampai tanggal penerimaan. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (nilai tukar pada tanggal penerimaan) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (nilai tukar pada tanggal faktur) 303.60 GBP 304.05 dikurangi 303.60 0,45 GBP 16.1.1.3 Contoh: Keuntungan yang Direalisasi pada Faktur Asing dan Tanda Terima Mata Uang Alternatif Dalam contoh ini, Sebuah perusahaan Prancis memasukkan tiga faktur dalam dolar Kanada (CAD) dan menerima pembayaran dengan yen Jepang (JPY). Saat penerimaan masuk, jumlah penerimaan (JPY) dibandingkan dengan jumlah faktur asing dan domestik untuk menentukan apakah hutang telah terpenuhi. Karena tiga mata uang yang terlibat dalam transaksi berfluktuasi satu sama lain, ada potensi untuk: Keuntungan standar antara EUR dan CAD. Keuntungan mata uang alternatif antara JPY, CAD, dan EUR. Faktur mata uang asing pada 1 Januari untuk 500,00 CAD, yaitu 356,34 EUR dalam mata uang domestik. Jumlah EUR dihitung sebagai berikut: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR Tanda terima mata uang alternatif pada tanggal 1 Februari adalah 38.850 JPY. Jumlah mata uang asing yang diterapkan ke faktur adalah CAD 500,00. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD Jumlah mata uang domestik yang diterapkan ke faktur adalah 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR Jumlah mata uang domestik dari tanda terima adalah 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Standard GainLoss Rasio standar adalah ndash1.93 EUR. Jumlah ini didasarkan pada fluktuasi nilai tukar dari tanggal faktur sampai tanggal penerimaan. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 (nilai tukar pada saat tanda terima) 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (nilai tukar pada tanggal faktur) 356.34 EUR 354.41 dikurangi 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Keuntungan Mata Uang Alternatif Laju perolehan mata uang alternatif adalah 1,57 EUR. Jumlah ini dihitung dengan menggunakan nilai tukar pada tanggal penerimaan. Hal ini didasarkan pada perbedaan antara mengubah mata uang alternatif langsung ke mata uang domestik dan mengubah mata uang alternatif menjadi mata uang asing ke mata uang domestik. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 minus 354.41 1,57 EUR 16.1.2 Perhitungan GainLoss yang Belum Direalisasi Untuk mencatat keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi atas tagihan mata uang asing yang terbuka, Anda dapat memasukkan jumlah keuntungan dan kerugian secara manual Dalam entri jurnal atau membuat sistem membuat entri keuntungan dan kerugian secara otomatis. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi berlaku untuk faktur yang belum dibayar atau bagian terbayar dari faktur setengah dibayar. Jika Anda bekerja dengan banyak mata uang, Anda mencatat keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi pada akhir setiap periode fiskal untuk menilai kembali transaksi luar negeri yang terbuka. Ini memberi Anda gambaran akurat tentang posisi kas sehingga Anda dapat meramalkan dan mengelola arus kas. Agar sistem dapat membuat entri rugi dan rugi secara otomatis, Anda menjalankan AR Unrealized GainLoss Report (R03B426) yang: Mengevaluasi faktur asing yang terbuka Menganalisis keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi secara rinci Mencatat keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi 16.2 Prasyarat Sebelum menyelesaikan tugas di bagian ini: Masukkan nilai tukar baru pada bentuk Revise Currency Exchange Rates. Buat versi yang berbeda dari AR Unrealized GainLoss Report untuk setiap perusahaan yang memiliki basis mata uang yang berbeda. 16.3 Membangkitkan Laporan Laba Rugi AR yang Belum Direalisasi Bagian ini memberikan gambaran umum dari Laporan Laba Rugi AR yang belum direalisasi dan membahas bagaimana untuk: Menjalankan Laporan Laba Rugi AR yang Belum Direalisasi. Tetapkan opsi pemrosesan untuk Laporan Laba Rugi AR yang Belum Direalisasi (R03B426). 16.3.1 Memahami Laporan Laba Rugi AR yang Belum Direalisasi Anda menjalankan AR Unrealized GainLoss Report (R03B426) untuk menghitung keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi. Sistem menghasilkan laporan yang menampilkan: Mata uang dasar perusahaan dan mata uang transaksi untuk setiap faktur. Nomor faktur dan tanggal jatuh tempo. Jumlah domestik asli dan saat ini dihitung untuk setiap faktur. Jumlah asing masing-masing faktur. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi untuk setiap faktur terbuka. Untuk menghasilkan laporan, sistem menggunakan informasi dari tabel berikut: Rincian Pelanggan (F03B11) Rincian Penerimaan (F03B14) Anda menentukan apakah Anda ingin membuat entri jurnal untuk keuntungan, kerugian, atau keduanya yang belum direalisasikan dalam opsi pemrosesan. Sistem ini memberikan entri jurnal ini tipe dokumen JX. Ini adalah satu-satunya jenis dokumen yang digunakan untuk menyesuaikan sisi domestik dari akun moneter (mata uang khusus). Sistem hanya menciptakan satu entri jurnal per perusahaan. Jika Anda membiarkan pilihan pemrosesan kosong, sistem tidak membuat entri jurnal. Anda juga dapat menentukan apakah Anda ingin membuat entri jurnal untuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada tanggal tertentu. Sistem memilih faktur yang terbuka pada tanggal yang Anda tentukan dalam opsi pemrosesan dan menggunakan Asisten Aging Server F03B14 (B03B136) untuk menghitung ulang jumlah faktur dalam negeri dan luar negeri. Kemudian, jika ditentukan dalam opsi pemrosesan, sistem akan membuat entri jurnal untuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi. Dengan melaporkan, Anda dapat menghasilkan laporan akhir periode untuk menangani persyaratan audit keuangan seperti menyeimbangkan faktur terbuka ke akun piutang dagang piutang. Jika Anda menjalankan AR Unrealized GainLoss Report sejak tanggal tertentu, perhatikan bahwa laporan tersebut memakan waktu lebih lama untuk diproses. Ini karena sistem pertama menghitung ulang jumlah yang terbuka pada tanggal yang Anda tentukan dan kemudian menghitung keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi. Jalankan AR Unrealized GainLoss Report terlebih dahulu tanpa membuat entri jurnal. Tinjau kembali laporan dan perbaiki nilai tukar, jika perlu. Terus jalankan program tanpa membuat entri jurnal sampai Anda mengoreksi semua nilai tukar, lalu jalankan program untuk membuat entri jurnal untuk keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi. Jika Anda mencampur banyak mata uang saat menjalankan AR Unrealized GainLoss Report, jumlah total mata uang asing dan subtotal lainnya muncul sebagai NA (tidak berlaku) karena total untuk lebih dari satu mata uang tidak ada artinya. Untuk mencegah hal ini, buat laporan versi berbeda untuk masing-masing perusahaan dengan mata uang dasar yang berbeda. Menyiapkan versi terpisah untuk setiap perusahaan memiliki keuntungan tambahan untuk mengurangi ukuran laporan. Untuk menghindari entri jurnal duplikat, jangan tetapkan opsi pemrosesan untuk membuat entri jurnal lebih dari satu kali per periode fiskal. 16.3.1.1 Contoh: Keuntungan yang Belum Direalisasi pada Faktur Valuta Asing Dalam contoh ini, perusahaan Prancis menghitung keuntungan yang belum direalisasi atas tagihan valuta asing terbuka dalam dolar A. S. (USD). Karena risiko nilai tukar, potensi tersebut ada untuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada akhir periode fiskal ketika faktur terbuka (USD) dinilai kembali terhadap euro (EUR). Kata-kata yang terkait Pertukaran keuntungan atau kerugian - Apa itu pertukaran Keuntungan atau kerugian Definisi: Keuntungan atau kerugian pertukaran disebabkan oleh perubahan nilai tukar yang digunakan seperti ketika faktur dimasukkan pada satu tingkat dan dibayarkan ke tingkat yang lain, ini akan menghasilkan keuntungan atau kerugian kurs. Jika perusahaan Anda membeli barang dari luar negeri dan Anda dikenakan biaya untuk barang-barang ini dalam mata uang yang berbeda dari mata uang dasar Anda (yang biasanya GBP jika perusahaan Anda terdaftar di Inggris), maka saat Anda membayar faktur ini dalam mata uang yang sama , Tingkat pertukaran akan selalu berbeda dari pada saat Anda memesan faktur pemasok ke dalam sistem akuntansi Anda. Perbedaan ini disebut keuntungan atau kerugian pertukaran, tergantung pada cara mana nilai tukar telah berubah - naik atau turun nilainya. Demikian juga, jika Anda menaikkan faktur penjualan dalam Euro dan kemudian pelanggan Anda membayar Anda dalam Euro yang sama mungkin berlaku. Akuntansi untuk perbedaan pertukaran Di kebanyakan sistem akuntansi, bagan akun akan mencakup akun atau kode nominal untuk selisih kurs. Bila Anda membuat pelanggan atau pemasok, Anda dapat memilih mata uang yang mereka gunakan (sehingga Anda dapat mengubahnya jika berbeda dari mata uang dasar Anda). Ketika Anda memproses penerimaan atau pembayaran, entri ini harus dalam mata uang yang sama dengan transaksi asli agar dua hal terjadi: pertama faktur akan dicocokkan dan kemudian dihapus sebagai item Terbuka, dan kedua bahwa selisih kurs dibeli Kira-kira dengan ini akan diposkan ke akun nilai tukar atau kode nominal dalam bagan akun Anda.